上海 2015-03-11(中国商业电讯)－－2015年伊始，随着香港紧急叫停投资移民，各国又纷纷提高移民门槛，美国移民一跃成为移民项目中的领头羊，被国内许多高净值人士所追捧。然而，美国全球征税的问题也受到越来越多人的关注。到底哪些身份算美国税务公民身份？哪些收入需要纳税?如果您有意移民美国美国投资移民纳税，美国移民 税务先行，澳星移民专家建议您不妨先了解清楚这些再做安排。
谁要缴纳美国税？
美国税法规定，只要是美国税务公民，都有权利和义务进行纳税。美国税务公民包括美国公民、美国绿卡持有者以及在美国实际居留超过183天的暂住居民。美国全球征税政策针对的是全球范围内的个人收入，以及海外特定金融资产，而不包括个人总资产。也就是说，个人工资、银行利息、房产租金、金融收入（如证券、基金交易收入、股息及分红收入、房产买卖收入等），都在税务征收范围内。但是个人资产中并未增值的部分只需要申报，并不需要缴税。
国内不动产会被征税吗？
不少投资者听到美国实行全球征税后，都会冒出了一个疑问：我国内拥有的多套房子会被征税吗？对此，广州澳星美国移民专家表示，中国籍绿卡持有者不必担心国内房产需要向美国政府缴税的问题。美国的全球征税政策针对的是个人收入，而不是个人资产。因此，不动产并不在申报范围内，但是在登陆之后有相关的房租收入，就必须对此进行申报。
同样，绿卡持有人如果在国内拥有公司股份，只要绿卡持有人没有从中获取分红，就不必对此进行申报；但一旦实现利润分红，则需要对分红部分进行税务申报。
随着越来越多的投资人选择美国移民海外在职学位总裁班，美国税务规划将是一个不可避免的问题。广州澳星美国移民专家表示，在拿到绿卡登陆美国前，要提前做好税务规划。比如需在专业税务师的指导下，对名下资产进行申报。并根据自身及家庭的财务状况，权衡各种税务规划的选项，对名下资产做合理配置，避免可能发生的“税务浪费”。
为了更好的服务高净值资产人士放眼海外的各种需求，移民界的领头羊澳星移民将在3月21日至5月31日在17个城市举办24场澳星春季博览会，广州澳星移民作为博览会首发城市将会邀请资深移民专家、投资专家及各国参展商亲临现场，为广大客户提供海外投资、移民安居、子女教育、全球房产一站式规划服务。活动当天不仅有澳星副总裁兼澳洲、新西兰移民律师亲临活动现场为大家一对一解答移民问题；更有全球十多家参展商与您探讨海外金融投资去向；美国会计集团税务专家助您制定税务规划；澳洲知名中学校方代表与您探讨子女教育问题。阵容鼎盛，机会难得美国投资移民纳税，广州澳星移民约定您！
时间：2015年3月21日（星期六）
地点：广州林和中路威斯汀酒店五楼大宴会
美国投资移民纳税，外事邦：移民美国后要如何进行美国税务规划？
每年都有许多中国人申请移民美国，在拿到美国绿卡后，准备在美国安家乐业开启新生活。
其实在正式登陆美国后，最重要的就是关于税务的规划，这也是大部分移民申请者最关心的问题。
关于美国税务规划，绕不开的一个制度就是——美国全球征税制度，很多新移民常常会有认知上的误区，今天小邦主简单列出五大误区给大家作为参考。
误区一：全球征税制度是对移民的全球资产进行征税？
这个理解是完全错误的。
在美国国税局的眼中，资产与收入是两个不同的概念，收入就是工作收入、投资所得利息、分红或者资本利得等；
资产则是指个人拥有的房地产、土地、金融资产、公司股份、买卖股票、无形资产、天然资源和收藏品。
美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而不是个人资产。
举例来说，成为美国纳税居民之后，假设你在国内有2,000 万人民币的房子正在出租，每年租金收入大概有150万人民币，那么这150万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。
如果你把房子卖掉了，赚了钱，那就必须要付资本利得税。
但是，成为税务居民之前所拥有的财产是不需要缴税的。
误区二：在全球征税制度下，在海外工作的纳税居民就得交两种税，一个是工作所在地的税，还一个就是美国的税？
美国全球征税制度有一个原则，不会重复征税。意思即美国纳税人给别的国家或者地区所交的税都可以用来充抵美国境内的税。
例如你有美国绿卡但在中国工作，那么在交美国的税之前可能会先按照中国境内的税法来交税美国投资移民纳税，外事邦：移民美国后要如何进行美国税务规划？，因此在报美国所得税的时候，交多少中国的税就可能可以抵多少美国的税。
如果依照你的收入标准在中国的税率比美国高，能抵用的税额当年用不完，还可以留下来继续抵扣。
反之，如果该绿卡身份的中国公民在美国获得收入，即一定要向美国税务部门申报并缴纳美国当地的税收。
误区三：一旦成为美国纳税居民，纳税居民的在其他国家拥有的公司所产生的利润也需要缴美国税？
这个是错误的理解。
美国的全球征税制度针对的是个人收入，而持有股份的公司则是另外一个实体。
如果纳税居民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民的话，那么纳税居民不需要为其拥有的中国公司所产生的利润来缴美国的税。
举例来说，如果某个纳税居民拥有的中国公司每年获利1,000万人民币，但他个人并没有得到公司所给的任何分红，那么他就不需要为这1,000万人民币的利润缴美国税。
不过，有可能需要申报海外公司的税表。
误区四：FATCA，即海外账户纳税法案，会对新移民会造成很大的影响？
答案是不一定的。
FATCA（海外账户纳税法案）基本上只是要求他国必须向美国国税局提供美国居民在该国所获得的投资收入和来源于美国资产的利息股息收入，包括账户金额、利息、支付去向等银行账户信息。
它所涉及的只是银行账户内的资金信息的通报。
信息通报和缴税税款，是两个不同的概念，只是要多填一张申请表，不需要交任何的税。
注意，FATCA条款也针对保险、信托、基金和理财。
误区五：所有的海外收入都需要缴纳美国国内的税？
美国针对海外收入每人每年有接近10万美元的免税额。
举例来说，如果夫妻两人都拿到绿卡，每年从中国获得11万美元的收入，如果分别报税，扣除每个人10万美元的免税额，那每人每年只需要就1万美元的收入来报税。
而这1万美元如果在中国已经缴了税费或者在美国有其它生意费用的支出，还可以享受一些抵免。
但需要注意的是，免税额的海外收入是指主动的收入，如工资是劳动所得收入，但不包括公司分红、银行利息、投资回报或者赌博的获利、社保的福利金、退休金还有年金等等。
意思就是买卖房子或者股票所得来的收入，是不能包括在每年超过10万美元的海外收入免税额当中。
在移民美国之前，做好合理的税务规划，很多不必要的税务支出是可以避免的，小邦主接下来也给大家讲解一下移民美国期间如何合理的规避税收问题。
选择收入低、财产少的配偶做主要申请人
移民美国的税收筹划从移民申请前就开始了。
选择收入低，财产少的配偶做主要申请人是移民美国避税的最简单但非常重要的一招。
这一招的好处是夫妻另一方如果不申请移民美国，他名下的大量海外（不在美国本土）资产将完全不在美国税收的射程范围内。
这一招的短处是不能滥用。
如果宣称资产少收入低的配偶在美国今天买豪车，明天购豪宅，后天频频出入高档消费场所，那她很有可能被大数据抓取成为审查的对象，面临叫做life style的生活方式审计。
除此以外，另一方未申请美国移民的配偶转给在美配偶的资产一旦超过10w美金，必须要申报，如果不申报，将面临15-25%的罚单。
避免取得绿卡前成为美国税务居民
美国公民是美国税务居民，持有绿卡从登陆那天开始也妥妥是美国税务居民，甚至是非公民非绿卡在美国居住达到183天的条件也会成为美国税务居民。
一旦成为美国税务居民，美国税法规定美国税局有权对美国税务居民的全球资产征税。
所以，当你还没有美国身份前请尽量避免成为美国税务居民。
具体居住天数的算法是当年的居住天数，加上一年的居住天数的三分之一，加上上一年的居住天数的六分之一。
举个例子海外在职学位总裁班，今年是2022年，这个外国人2022年在美国累计居住的天数，加上2021年在美居住天数的三分之一美国投资移民纳税，加上2020年在美居住天数的六分之一，总计天数超过183天的话，这个外国人就被认定为美国税务居民，税局有权对这个外国人的全球资产征税。
所以小邦主需要提醒一下，打算到美国陪读的孩子妈妈尤其要注意，你可能会因为在美国居住得够久，而不知不觉成为了完美的美国税务居民。
移民前有较大增值的资产提前获利了结
刚才说了移民美国一旦绿卡获批，登陆之时就成为了完美的美国税务居民，自此后，该税务居民在全球内资产的增值收入都将被课税。
所以，如果登陆前大家手里有房产存在当年购买价格很低，增值幅度很大的情况，请务必变现或买卖一次，不至于将来在美国交高额的资本利得税。
如果大家手里有股票或其他潜在增值很大的资产，都请参照前述做法获利了结。
重要的事情说三遍：登陆前，登陆前，登陆前。
移民前关闭不必要的金融账户
有很多朋友在移民美国前在国内拥有很多金融账户，比如数十张银行卡，信用卡，十来个股票交易账户等等，在登陆美国前没有做清理，等到了美国成为了报税的大麻烦。
这里温馨提示大家，如果余额不多，非必要保留的账户可以通通关闭，留1-3张够用的银行卡和1个股票交易账户就好。
这样做既能够减少报税费用成本和时间成本，又能够避免遗忘了某账户，导致后续税务风险及罚款的情况。
合理利用海外赠予免税
海外赠予是指美国税务居民获得的境外人士的财产赠予。
这种情况下，赠与人是美国以外的非税居民，财产是美国境外的财产，甚至赠予的动作也发生在美国境外。
该美国税务居民所获得的符合税法规定要求的该类赠与金额不包含在总收入当中，不用缴纳收入所得税。
同时，境外赠与人是非美税务居民，他也不涉及赠与时缴纳美国赠与税。
所以从税务规划的角度，如果新移民通过境外赠与的提前安排持续获得财产收益将大大降低在美国的税务负担。
大家在移民美国之前，一定要了解清楚相关的美国税务知识，才能避免很多不必要的税务支出，节省出更多的资金。
想要移民美国的朋友，欢迎搜索“外事邦”，咨询“小邦主”，我们会根据您的自身情况深度挖掘您的亮点和潜力，帮助您尽快实现移民美国的梦想。
怎么能投资移民到美国，《赴美国移民投资税务与财产披露实务指南》为让
来造吃煤器叫曲著宜术看目录
第一章 美国绿卡与财税规划
Q01 移民美国，取得绿卡的方式有哪些?为何选择EB一5投资移民?
Q02 应以历找战毛川谁的名义(夫、妻或子女)申请美国绿卡最为有利?
Q03 税务规划后，富一粉露内代、富二代顺利传承财富，那好的”教育”如何传承?
Q04 移民儿程助天庆战培谁活轮美国前，何时应进行个人财税规划?
Q05 美国绿卡与中国资产国际化有何关系?
Q06 美国绿卡沉申请与资产保全有何关系?
第二章 美国税务居民之报税
Q07 持有美国绿卡一定是美国税务居民吗?
Q08 持有美国绿卡报到后的第一年如何报税?有无事先筹划之项目?
Q09 如夫妻一方未申请绿卡，或非属美国税务居民未申请陈搞酒风绿卡，如何申报所得税?
Q10 美籍人士在中国内地或台湾地区买房屋，贷款利息可以适用列举扣除吗?
Q11 美籍华侨海归购房自用，日后出售可以在美国税上享有较低的所物湖助击身身得税负优惠吗?
Q12 对于非美国籍但常出差去美国的外国人士来说怎么能投资移民到美国，《赴美国移民投资税务与财产披露实务指南》为让，什么样的情况下会被视为美国收入课税?
Q13 美国既我比行倍何公民或持有绿卡者，在美国无财产但在境外拥有财产，美国国税局可由哪些管维道来追税呢?
Q14 美国国税局查账方式为何?该如何面对其查账?
Q15 如果接到IRS Notic冷田湖当光象周析班机视e，应如何处理?
Q16 外国人从美国境外投资美国不动产有哪些方式?优缺点分别有哪些?
Q17 什么是税负平衡制度(Tax )?对于美国公司派驻外国的员工有何影响?
Q18 一位过去20年都没有申报美国税的美国公民，他想在2011年开始申报，请问要回到几年前?如果有应纳税款又该如何申报?
Q19 来不及申报1040表，可否申请延期?如何申请?
Q20 为何在美国没报税的个人所得信息，科件供危战现搞与选之仍会被IRS查知? ()Award检举人制度有鼓励举发的作用吗?
Q21 境外赠与之申报需要(3520表)?若不申报之处罚为何?若以巴利毫龙极原庆前年度未申报3520表，可以补报吗?
Q22 一如何善用201 2年年底前美国赠与税减免优惠?
Q23 非美国税务居民(未取得美国绿卡或成为美国公民者)于美国境内之理毛练火量实遗产如何申报遗产税?
Q24 美国结宗金跑善公民与绿卡持有者过世后，若非经常居住在美国境内，该如何申报美国境外遗产?
Q25 在美国，每一个人都需要设立生前信托道最实吧尔更盾洲急对( Trust)道能留民太吗?有何利弊?
Q26 故意缺陷信乐打雨差植下要学怕托( Trust，IDGT)需要设立吗?
Q27 如何在美国购买保单就支绿座够肥收限满乎地来节税?什么是ILIT?
核脚案修振第三章 美国税务居民与财产披露申报
Q28 FBAR申报时应检附之资料与认定为何?
Q29 每年申报FBAR时，有哪些衍生的披露表格需同时申报，否则亦会产生处罚?
Q30 美籍人士医效绍阻未申报FBAR，被IRS发现后有哪些处罚?
Q31 2009年已自愿披露申报2003-2008年FBAR的纳税义务人，IRS后续调查的情况如何?
Q32 什么是美国国税局第二阶段境外账户自愿披露特别规定(OVDI)?未申报者，如何应对美国国税局的主动调查?
Q33 美国国税局第二阶段境外账户自愿披露特别规定(OVDI)，哪些情况适用最低5%之处息面地他务胶占罚规定?
Q34 美国”外国账户税收遵从法(FATCA)”将于2013年元旦上路，IRS又要求全球金融机构与其签订特殊协议，该如何斗则留妈应对?
Q35 美籍人士如果拥有或投资设立海外公司，应考虑哪些额外的税务资讯披露规定?
Q36 美籍人士如果和父母共同控制境外公司经营，也会形成美国税法上的”受控外国公司”吗?
Q3输7 何谓PFIC怎么能投资移民到美国，美国人在境外设立公司投资，可能有什么申报义务和税负?
第四章 放弃美国绿卡或公民之相关课税
Q38 美国法律对双重或多重国籍的认定为何?若为财产国卷整烧际化、持有财产风险分散居害善英，该放弃美国护照而以第三国护照于境外成立公司或开立银行账户吗?
Q39 申请绿卡所准备之财务净值报告与弃籍有任何关联吗?
我秋证溶乡Q40 如何进行合法完整之弃籍申报程序?
Q41 什么是弃籍税?什么情况下需要申报?
Q42 申报8854表之弃籍税时应如何申报资本利得乎笔企认层快例?IRS又将如何认定?
继Q43 弃籍之后再进行赠与时，会被课赠与税吗?
Q44 弃籍时，持有股票认购权或增值权或员工限制型股票，需要申报吗排钢料?
Q45 弃籍以前应先思考哪些问题及先进行哪些财税筹划?
Q46 弃籍后退休金及401 K该如何处理?
附录
附录一 1040表(美国个人所得税申报表)
附录二 TD F 90-们是亚校22.1表(境外银行及金融账户申报表)及其申报说明
附录三 8938表(特定境外金融资产申报表)
附录四 3520表(境外信托及赠与申报表)及其申报填写说明
附录五 5471表(海外股权申报表)及其申报说明
附录六 8854表(弃籍申报表)及其申报填写说明
附录七 706表(美国遗产税申报表)
附录八 709表(美国赠与税申报表)
附录九 2011年”境核否欢铁钢钟极是外账户自愿披露特别规定(OVDI)”问与答
附录十 规划孩子赴美留学时程表
